Прочие затраты и НДС

[qwert]

Здравствуйте!

Подскажите пожалуста. Как долженз заказчик компенсировать выплату суточных ( при предъявлении прочих затрат) в размере 100 руб? Как при этом учитывается НДС: В ТОМ ЧИСЛЕ ИЛИ СВЕРХУ ??

[Северный ветер]

100 руб. суточные - это без НДС. Эту сумму работник получает "на руки" потому что. НДС ему "не выдали" бы.
Заказчик компнесирует подрядчику командировочные в порядке, установленном договором подряда.
Примеры.
1. В договоре сказано - что по фактическим документально подтверждённым затратам, с учётом проезда такими-то видами транспорта и проживания в таких-то условиях. Тогда по итогам командировок подрядчик выставляет счёт на оплату и прилагает документы.
2. В договоре определён лимит командировочных на основании расчёта командировочных затрат. Подрядчик может ездить/летать/жить на чём и где хочет, отчитывается документами, пока не выберет лимит. Дальше ездит за свой счёт.
3. Может быть определён % командировочных затрат на основании данных по объекту-аналогу. От СМР или от ПНР. Тогда в КС-3 просто начисляется этот % командировочных затрат, но заказчику и подрядчику для возможных проверок со стороны налоговых органов лучше опять же иметь подтверждающие документы.
Нужно помнить, что не всегда за проживание нужно предъявлять документы. Налоговый кодекс разрешает компенсировать за счёт себестоимости до 700 руб. в сутки при проживании без квитанций.