упрощенка

**Михель** Пн Июл 16, 2007 13:46

понедельник, голова трещит.
не вспомнить никак.
подрядчик работает по упрощенной системе налогообложения.
смета по объекту, естественно, с НДС.
Вопросы:
1. Договор на сумму с НДС?
2. Как должна выглядеть смета к договору.

Ваша реклама

**Мари** Вт Июл 17, 2007 14:19

Насколько я знаю, смета к договору с таким подрядчиком должна быть составлена особым образом.
Публиковалось куча примеров во всяких консультативных сметных журналах ,особенно у Горячкина.
Суть такая.
В смете стоимость материалов и стоимость арендованной техники - с- НДС. Все остальное - без НДС. НДС показывается в конце сметы ( как обычно), только сумма - расчитывается отдельным документом. То есть не тупо 18 % от всей суммы сметы, а по расчету - только от материалов и услуг, которые подрядчик оплачивает сторонным организациям ( типа аренды техники, ну еще чего- нибудь навроде этого).

**Маха** Вт Июл 17, 2007 15:04

Михель:
ПИСЬМО ОТ 6 ОКТЯБРЯ 2003 ГОДА N НЗ-6292/10

Накладные расходы с коэффициентом 0,7;
Сметная прибыль с коэффициентом 0,9;
НДС 18% на материалы;
НДС 18% на ЭММ;

Примечание:

0,183 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов!!!

0,15 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре сметной прибыли!!!

**Михель** Вт Июл 17, 2007 15:37

поищем, помнится только к=0,7 на накладные и все...))
просто непонятно как у него проходят суммы НДС на приобретенные товары (услуги) - просто как расходы, или же он показывается в смете и в кс-3. "Влетает" генподрядчик на НДС по полной или за вычетом НДС в смете подрядчика.

**Маха** Вт Июл 17, 2007 15:41

http://www.cpi.nnov.ru/Include/Stroiteli/4.doc

**Мари** Вт Июл 17, 2007 15:46

Михель писал(а): "Влетает" генподрядчик на НДС по полной или за вычетом НДС в смете подрядчика.

Вот это тоже меня всегда интересовало. Правда теоретически - практически не сталкивалась, и за ненадобностью вопрос не проарабатывала.

Я знаю только одно - генподрядчик должен субчику заплатить НДС в размере, необходимом для компенсации НДС на приобретенные материалы.
И получается, что "влетает" на НДС за вычетом в смете подрядчика. Но это моя гипотеза. Кто знает точно, подскажите! Интересно.
Или Михель, как узнаете, просветите пожадуйста.

**Михель** Вт Июл 17, 2007 15:51

спасибо, Маха.
хорошее письмо.
т.е. ЕСН сидит в нормативе сметной прибыли с к=0,9.
а НДС в смете и кс3 все-таки присутствует

**Комп Дед** Вт Июл 17, 2007 18:55

1. Письма не являются НОРМАТИВНЫМ документом
2. По правилам ведения БУХГАЛТЕРСКОГО учета при покупке товаров у организации, работающей по упрощенке, НДС ХОРОНИТСЯ НАМЕРТВО. Поэтому, если подрядчик, работающий на упрощенке, купил материал, а потом продал Заказчику, то можете об НДСе на материал забыть. Только ПРЯМАЯ покупка заказчиком (генподрядчиком) материалов не вызовет НИКАКИХ вопросов у налоговых органов. Даже если вы транзитуете средства на материалы через подрядчика, что оговорено в договоре подряда, споры могут возникнуть. Поэтому таких ситуаций лучше избегать.

А вообще-то, ежели объект серьезный, и особенно бюджетный, т.е. с повышенной контролируемостью со стороны государства, ПРИ ПРОЧИХ РАВНЫХ выбирайте подрядчиков (субчиков) с НДС! :wink:

**Михель** Ср Июл 18, 2007 7:48

да нет, это маленький бизнес. дикие бригады и проч. необходимо оформить. все-таки получается влетает генподрядчик на НДС по полной - это было основным сомнением. тогда просто будем оперировать итоговыми сумммами за его вычетом.

**Parfen** Ср Июл 18, 2007 8:29

.

Договор на сумму с НДС?
2. Как должна выглядеть смета к договору

Договор составляется на всю сумму с компенсацией к НДС.
Смета делаеттся без НДС и материалы в ней без НДС.
Далее делается расчет компенсации к НДС, как написала МАХА только

0,183 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов!!!

место 0,183 коэфициент равен 0,172 в связи с понижением ЕНС.
ДАлее НР с коэф. - 0,7; ПН - 0,9, коэффицент 0,94 не применяется.

И получается, что "влетает" на НДС за вычетом в смете подрядчика. Но это моя гипотеза. Кто знает точно, подскажите! Интересно.

А дальше интересней, влетает на НДС заказчик т.к. генподрядчик дважды берет НДС на материал.
Посмотрите на форуме у меня была такая проблема и мы ее обсуждали, а также на форуме строй-зета.
Удачи!!!

**Михель** Ср Июл 18, 2007 8:49

"генподрядчик дважды берет НДС" НДС берет государство))
так вот эта компенсация - каким образом она проходит (счет, КС2, КС3)? и на какую статью расходов относится (себестоимость или НДС)?

**Parfen** Ср Июл 18, 2007 8:58

Делаю так в КС2 ИТого по смете ххххххххх
Всего с учетом компенсации к НДС ххххххххх

В КС 3 Ставится вся сумма с учетом компенсации и также в счете.
И соответственно все падает на себестоимость.

**Маха** Ср Июл 18, 2007 8:59

С переходом на упрощенную систему налогообложения организации и индивидуальные предприниматели продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов, изделий и конструкций, а также управлениям механизации за оказываемые услуги.
В смете материалы и ЭММ с НДС.

**Parfen** Ср Июл 18, 2007 9:05

В смете материалы и ЭММ с НДС.

Извини Маха не согласен!!!
Стесняюсь спросить, как тогда будете выполнять расчет компенсации по данному письму???

http://www.cpi.nnov.ru/Include/Stroiteli/4.doc

**Михель** Ср Июл 18, 2007 9:09

Парфен: то есть НДС в КС3 нет. следовательно нет основания для зачета НДС у генподрядчика по этим же работам, проходящим транзитом через него (как это происходит с "неупрощенными" подрядчиками). Поэтому, чтобы не уйти в минус генподрядчику необходимо следить, чтобы смета с компенсацией подрядчика не превышала суммы, полученной от заказчика без НДС (т.к. его придется платить по этим работам в полном объеме).

Имя:
Пароль: