Компенсанция НДС при УСН

[Дамир Е.]

Всем добрый день!
Подскажите, надо ли выделять компенсацию НДС при УСН в смете отдельной строкой, рассчитанной по формуле: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,20, или убирать галочку НДС при расчете сметы? У меня бухгалтер не принимает сметы, где компенсация НДС при УСН выделена отдельно.

[Шуруп]

Здравствуйте!

Надо ли выделять компенсацию? Указанная формула фигурировала в отменённом ныне письме Госстроя, поэтому, выделять компенсацию в таком виде некорректно.
Для выделения компенсации необходимо обращаться к Налоговому Кодексу.
Пункты 1 и 8, если упрощенно, говорят о том, что налогоплательщик сам определяет порядок признания инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других СИЗ материалами (а это в том числе то, что входит в НР) и что бухгалтерия выбирает один из методов оценки стоимости в зависимости от учетной политики предприятия.
Таким образом, как определить вышеуказанные средства материалами, определить их стоимость, а соответственно и размер НДС и выделить его - указано в ПБУ (правила бух.учёта). А точнее не скажу, не моя область.

Теоретически, можете обратиться в Минстрой или ГГЭ, чтобы Вам сообщили перечень статей затрат НР и СП с выделением таких затрат в процентном соотношении. Тогда, хотя бы получится рассчитать новую формулу.

Убирать галочку НДС - я полагаю, речь о галочке в параметрах объекта или панели цен. Она работает так:
если материал или оборудование приняты "по прайсу", то-есть вручную, а не из нормативной базы - при вводе цены - программа снимает с них НДС.

Проще: если что-то куплено с НДС, галочка нужна, потому что в смете НДС не выделяется, максимум за итогом.
Если куплено без НДС, галочка не нужна.